Norma Internacional de Información Financiera 9 (IFRS 9)

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La solución de AxiomSL para la Norma Internacional de Información Financiera 9 (IFRS 9), aborda los aspectos clave de todos los requerimientos, incluyendo clasificación y medición de activos.  Esta solución les ofrece a nuestros clientes la opción de apalancar el modelo desarrollado por un socio de AxiomSL: AlgoSave, para calcular las pérdidas crediticias esperadas (ECL) tanto a nivel cartera y de entidad.

La solución IFRS 9 está construida sobre la misma plataforma de otras soluciones que AxiomSL ofrece para atender una amplia gama de requerimientos de cálculos y reportes regulatorios, incluyendo la Norma Internacional de Contabilidad 39 (IAS 39) e Información Financiera (FINREP) en Europa.

Desafíos

El Consejo de Normas de Contabilidad Internacionales (IASB) ha desarrollado IFRS 9 para atender las deficiencias de la norma obligatoria IAS 39, al exigir el cumplimiento de un nuevo método de aplicación de métricas de riesgo en contabilidad.  

Como parte de la IFRS 9, las compañías deberán analizar la información del modelo de negocio y las características del flujo de caja de sus activos financieros para determinar si los activos deben medirse a costo amortizado o a valor razonable.  También tendrán que calcular la ECL (pérdida crediticia esperada) para sus activos en un periodo de 12 meses o de todo su ciclo vida.

Las compañías enfrentan un gran desafío a la hora de obtener e integrar los diferentes datos requeridos por la IFRS 9.  Muchos de ellos provienen de riesgo y finanzas, dos funciones que han operado históricamente apartadas una de otra, aplicando diferentes estándares a los datos que utilizan.  Hoy en día, otros datos importantes, como la información del modelo de negocio, son difíciles de mantener de una forma sistemática; también se deberán tomar decisiones difíciles sobre cuáles datos macroeconómicos se utilizarán y cómo se obtendrán.

Los requerimientos de aprovisionamiento de las compañías son probablemente mayores bajo la IFRS 9 que con la IAS 39, debido a que la nueva norma incluye una lista más larga de escenarios bajo los cuales se debe aplicar la ECL de ciclo de vida.  Como resultado, las compañías tendrán que hacer todo lo posible para mitigar sus requerimientos de aprovisionamiento, incluyendo un esfuerzo para apalancar las correlaciones entre las entidades individuales.

La solución de AxiomSL

El Consejo de Normas de Contabilidad Internacionales (IASB) ha desarrollado IFRS 9 para atender las deficiencias de la norma obligatoria IAS 39, al exigir el cumplimiento de un nuevo método de aplicación de métricas de riesgo en contabilidad.  

Como parte de la IFRS 9, las compañías deberán analizar la información del modelo de negocio y las características del flujo de caja de sus activos financieros para determinar si los activos deben medirse a costo amortizado o a valor razonable.  También tendrán que calcular la ECL (pérdida crediticia esperada) para sus activos en un periodo de 12 meses o de todo su ciclo vida.

Las compañías enfrentan un gran desafío a la hora de obtener e integrar los diferentes datos requeridos por la IFRS 9.  Muchos de ellos provienen de riesgo y finanzas, dos funciones que han operado históricamente apartadas una de otra, aplicando diferentes estándares a los datos que utilizan.  Hoy en día, otros datos importantes, como la información del modelo de negocio, son difíciles de mantener de una forma sistemática; también se deberán tomar decisiones difíciles sobre cuáles datos macroeconómicos se utilizarán y cómo se obtendrán.

Los requerimientos de aprovisionamiento de las compañías son probablemente mayores bajo la IFRS 9 que con la IAS 39, debido a que la nueva norma incluye una lista más larga de escenarios bajo los cuales se debe aplicar la ECL de ciclo de vida.  Como resultado, las compañías tendrán que hacer todo lo posible para mitigar sus requerimientos de aprovisionamiento, incluyendo un esfuerzo para apalancar las correlaciones entre las entidades individuales.

Beneficios clave

  • Una única plataforma que puede utilizarse para IFRS 9, múltiples cálculos regulatorios y requisitos de reportes a nivel internacional
  • Agregación de datos dispares, incluyendo datos de riesgos y financieros
  • Automatización de la clasificación y medición de activos
  • Cálculos de ECL tanto a nivel de entidad como de portafolio
  • Evaluación de escenarios
  • Scenario testing
  • Monitoreo en tiempo real de cambios en los requerimientos y entrega de actualizaciones

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