Presentación de informes al De Nederlandsche Bank (DNB)

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AxiomSL proporciona todas las funciones de cálculo, plantillas y presentación de informes necesarias para realizar divulgaciones al De Nederlandsche Bank (DNB). Su plataforma incluye una función XBRL integrada y está perfectamente diseñada para ayudar a los bancos a migrar a dicho formato.

El modelo de «una plataforma» de AxiomSL significa que se puede utilizar el mismo sistema para todos los demás requisitos reglamentarios de presentación de informes, lo que reduce considerablemente los costos y la complejidad de los procedimientos de conformidad.

Presentación de informes al DNB: requisitos y retos

Los bancos de los Países Bajos deben presentar una gran variedad de informes complejos al DNB, los cuales están basados en los requisitos europeos y nacionales.

El DNB es el responsable de recopilar los informes necesarios en virtud de la Directiva sobre requisitos de capital IV (DRC IV) en los Países Bajos. Con el fin de cumplir con la normativa, los bancos deben centralizar y procesar grandes cantidades de datos y asegurarse de que tienen acceso a las últimas versiones de los cálculos y plantillas de la Autoridad Bancaria Europea (ABE).

Los bancos que no consoliden sus cuentas anuales mediante las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) no están sujetos a los Requisitos de Información Financiera de la ABE (FINREP). Sin embargo, estas instituciones («bancos FINREP de título 9») deben completar la encuesta de información financiera del DNB, basada en las plantillas de la ABE.

Los bancos de los Países Bajos se enfrentan también a varios requisitos de información estadística, entre ellos la presentación de las partidas de balance y los tipos de interés de las instituciones financieras monetarias (IFM). Estos informes al DNB/BCE combinan los datos necesarios para ambos organismos reguladores.

Las empresas de los Países Bajos deben cumplir también con otros requisitos como: las operaciones de financiación a plazo más largo con objetivo específico (TLRO, por sus siglas en inglés), la iniciativa sobre lagunas de información del Consejo de Estabilidad Financiera (FSB), las cuentas de ahorro para el Centraal Bureau Voor De Statistiek (CBS), el sistema de garantía de depósitos (SGD), los informes DRA RBG, DRA-SLB y DRA-CLM, así como las divulgaciones relacionadas con el riesgo del tipo de interés, la información detallada sobre los préstamos y los préstamos monetarios con dificultades.

En la actualidad, la mayoría de informes del DNB se presentan en formato XML, a través de su portal en línea e-Line. Sin embargo, el DNB ha comunicado que pronto migrará a XBRL. Esto supondrá un cambio importante para los bancos, que deberán implementar taxonomías tridimensionales con reglas de validación integradas y necesitarán una plataforma flexible para gestionar la transición sin problemas (para obtener más información acerca de este tema, consulte esta publicación en el blog).

La solución AxiomSL

El DNB lleva utilizando la plataforma AxiomSL para la presentación de informes desde 2006, e incluye todos los cálculos y plantillas exigidas en virtud de los requisitos paneuropeos y nacionales (entre otros, todos los mencionados anteriormente).

Los cálculos de capital de la DRC IV que facilita AxiomSL son:

  • Exposure value exposure classes
  • Risk-weighted exposure amounts
  • Risk weight codes
  • Market to market
  • Volatility adjustments
  • Scaling op of volatility adjustment
  • Conditions for applying of 0% volatility adjustment
  • Financial collateral comprehensive method
  • Maturity mismatch (guarantees)
  • Valuation of protection
  • Master netting agreement
  • Unfunded credit protection
  • Alpha to calculate exposure value (IMM)
  • Effects of recognition of netting as risk-reducing
  • Application of scalar based on margin period of risk
  • Treatment of exposures to CCP
  • Own funds requirements for pre-funded contributions to the default fund of a CCP
  • Own funds requirements for pre-funded contribution to the defaults fund of a QCCP
  • Maturity (for CVA calculations)
  • CVA standardized method
  • Settlement/delivery risk
  • Free deliveries
  • Basic indicator approach
  • Standardized approach

Options

  • Delta
  • Delta plus non-continuous
  • Delta plus continuous
  • Scenario approach

Interest Rate

  • Underwriting
  • Netting
  • Interest rate risk on derivatives instruments – full offsetting
  • Net position in debt instruments
  • Allowance for hedges by credit derivatives
  • Maturity-based calculation of general risk
  • Duration-based calculation of general risk
  • Own funds requirement for non-securitization debt instruments
  • Own funds requirements for securitization instruments

Equity

  • Underwriting
  • Net positions in equity instruments
  • General risk of equity instruments
  • Specific risk of equity instruments
  • Stock indices

FX

  • Calculation of the overall net foreign exchange position
  • Closely correlated currencies
  • De minimis and weighting for foreign exchange risk

Commodity

  • Positions in commodities
  • Particular instruments
  • Maturity ladder approach
  • Extended maturity ladder approach

CIU

  • Basic Method
  • Calculation of exposure value
  • Large exposure identification
  • Large exposure reporting requirements
  • Limits to large exposures
  • Additional own funds requirements for large exposures in trading book
  • Large exposure exemptions
  • Exposures arising from mortgage lending

La plataforma AxiomSL aprovecha la estructura de datos de la empresa para centralizar de forma rápida y precisa los datos necesarios de las diferentes líneas de negocio. Concilia los datos agregados con sus fuentes y los utiliza para realizar los cálculos necesarios antes de rellenar las plantillas que deben enviarse al DNB.

Los paneles de control permiten a los usuarios ver de dónde proceden los datos que aparecen en los informes finales y realizar modificaciones de forma manual si fuese necesario. Una vez satisfechos con sus informes, los usuarios pueden aprobarlos antes de que se presenten al DNB a través del portal e-Line.

AxiomSL es compatible con todos los formatos de presentación electrónica. Tanto la funcionalidad XML como la XBRL están completamente integradas en la plataforma de presentación de informes, que es compatible con ambos formatos desde la misma taxonomía. Esto garantiza que las empresas puedan migrar sin problemas a XBRL cuando el DNB se lo exija mientras mantienen su acceso a las validaciones que no estén incluidas en dicho estándar. La flexibilidad de la plataforma también permite a los usuarios realizar validaciones entre informes generados en lenguaje XBRL y no XBRL.

AxiomSL controla las modificaciones realizadas en los requisitos del DNB y de las autoridades europeas de forma continuada y actualiza sus cálculos y plantillas conforme a ellas. Esto libera a las empresas del trabajo de desarrollo pesado. Los controles de versiones permiten a los usuarios consultar los cambios en la norma y comparar las diferencias. La plataforma también ofrece a los usuarios acceso continuo a las anteriores iteraciones de cálculos y a las plantillas que puedan necesitar para volver a realizar cálculos o volver a presentar informes.

Se puede utilizar la misma plataforma para todos los demás requisitos de presentación de informes de forma universal. Este enfoque de «una plataforma» asegura la coherencia entre los informes presentados para diferentes regulaciones. Además, reduce los costos y la complejidad, ya que los bancos no necesitan contar con sistemas independientes para cumplir con las distintas obligaciones de presentación de informes.

Principales ventajas

  • Se puede utilizar una única plataforma no solo para cumplir con los requisitos del DNB, sino también para la presentación del resto de informes reglamentarios generales
  • Automatización de todo el proceso de presentación de informes
  • Compatibilidad con todos los formatos de presentación electrónica, incluidos el XML y XBRL
  • Cálculos de liquidez y requisitos de capital de la DRC IV
  • Los datos se pueden cargar en cualquier formato
  • Capacidad de revisar y aprobar informes
  • Desglose de informes, cálculos y datos de origen
  • Supervisión continua de las modificaciones realizadas en los cálculos y plantillas de las normativas y suministro de versiones actualizadas

AxiomSL Solution - DNB Reporting

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Five lessons for Dutch (and other) banks migrating to XBRL

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