CRD IV: Large Exposures Overview


AxiomSL automatise le processus de calcul et de reporting sur les grands risques et le risque de concentration, conformément aux termes de la directive sur les exigences de fonds propres (CRD IV). En fournissant une solution transparente, AxiomSL permet aux utilisateurs d’accéder à l’interprétation des normes techniques de l’Autorité bancaire européenne (ABE).

Le modèle de « plate-forme unique » d’AxiomSL signifie que le même système peut être utilisé pour toutes les obligations de reporting et de calcul règlementaires, réduisant ainsi grandement le coût et la complexité de la conformité.

CRD IV et grands risques : exigences et défis


La directive CRD IV correspond à la mise en œuvre de Bâle III en Europe. Cette directive définit les grands risques tels que ceux qui excèdent 10 % des ressources en capital d’une institution. Les banques, les organismes de crédit hypothécaire et les entreprises d’investissement sont tenues de déclarer les expositions correspondant à cette description ainsi que d’autres concentrations de risque auxquels ils sont exposés.

Les exigences en matière de grands risques comportent toute une série de calculs complexes, notamment la composante du risque de concentration en matière de fonds propres (CNCOM), que les entreprises se doivent d’interpréter et d’intégrer à leurs systèmes. Ces calculs nécessitent d’immenses volumes de données émanant de sources variées, lesquelles doivent être enrichies et validées avant d’être utilisées. Les données de référence de contrepartie constituent un défi de taille en matière de normalisation des données car elles sont généralement structurées de façon différente au sein des systèmes individuels.

Une fois le calcul des grands risques et des risques de concentration effectué, les entreprises sont tenues de les déclarer à leurs autorités de régulation dans le cadre des déclarations communes (COREP) en utilisant la taxonomie XBRL de l’ABE.

La solution AxiomSL


AxiomSL fournit tous les calculs de la directive CRD IV utilisés pour le calcul des grands risques et du risque de concentration. Ils comprennent :

Les calculs des grands risques de la directive CRD IV fournis par AxiomSL sont les suivants:

  • Calcul de la valeur d’exposition
  • Identification des grands risques
  • Exigences de reporting des grands risques
  • Limites aux grands risques
  • Exigences de fonds propres supplémentaires pour les grands risques dans le portefeuille de négociation
  • Exemptions des grands risques
  • Risques provenant du crédit hypothécaire

Les calculs du risque de crédit de la directive CRD IV fournis par AxiomSL sont les suivants:

  • Valeur d’exposition à un risque, catégories d’exposition à un risque
  • Montants d’exposition à risque pondéré
  • Codes à risque pondéré
  • Mark to Market
  • Ajustements de la volatilité
  • Opération de mise à l’échelle de l’ajustement de la volatilité
  • Conditions pour appliquer un ajustement de la volatilité à 0 %
  • Méthode complète financière collatérale
  • Asymétrie des échéances (garanties)
  • Estimation de protection
  • Accord-cadre de compensation
  • Protection de crédit non financé
  • Alpha pour calculer la valeur d’exposition à un risque (IMM)
  • Effets de reconnaissance de la compensation comme réduisant le risque
  • Application de la période de risque scalaire basée sur la marge
  • Traitement des risques des contreparties centrales
  • Exigences de fonds propres pour des contributions financées au préalable par le fonds par défaut d’une contrepartie centrale
  • Exigences de fonds propres pour des contributions financées au préalable par le fonds par défaut d’une contrepartie centrale éligible
  • Échéance (pour les calculs d’ajustement de l’évaluation de crédit)
  • Méthode standardisée d’ajustement de l’évaluation de crédit
  • Risque de règlement / livraison
  • Transactions incomplètes

Les calculs du risque opérationnel de la directive CRD IV fournis par AxiomSL sont les suivants:

  • Approche de l’indicateur unique
  • Approche standardisée

Les calculs de risques de marché CRD IV fournis par AxiomSL sont les suivants:

Options

  • Delta
  • Delta plus non-continu
  • Delta plus continu
  • Approche par scénarios

Taux d’intérêt

  • Prise ferme
  • Compensation
  • Risque du taux d’intérêt sur les instruments dérivés – compensation intégrale
  • Position nette en instruments de créance
  • Montant des spéculations pour les dérivés de crédit
  • Calcul du risque général basé sur l’échéance
  • Calcul du risque général basé sur la durée
  • Exigence de fonds propres pour les instruments de créance de non-titrisation
  • Exigence de fonds propres pour les instruments de titrisation

Actions

  • Prise ferme
  • Positions nettes en instruments de capitaux propres
  • Risque général des instruments de capitaux propres
  • Risque spécifique des instruments de capitaux propres
  • Indices boursiers

FX

  • Calcul de la position totale nette de change
  • Devises présentant une corrélation étroite
  • Règle de minimis et pondération du risque de change

Matière première

  • Positions sur matières premières
  • Instruments particuliers
  • Approche du tableau d’échéances
  • Approche du tableau d’échéances élargie

OPC

Méthode de base

La solution d’AxiomSL offre une fonctionnalité de normalisation des données permettant de combiner des données de référence d’une contrepartie issues de différents systèmes. Lorsque les données sont téléchargées sur la plate-forme d’AxiomSL, celles-ci sont normalisées, enrichies et validées, les utilisateurs pouvant procéder à des modifications manuelles. Les données sont alors utilisées pour calculer le risque de marché et le risque de crédit de l’entreprise. Les résultats de ces calculs sont rassemblés afin d’identifier les grands risques et sont utilisés pour effectuer les algorithmes de la CNCOM.

Une fois les calculs effectués, les utilisateurs peuvent passer les résultats en revue et vérifier qu’ils correspondent aux prévisions basées sur l’analyse de tendances et les seuils fixés. Le cas échéant, ils peuvent ajuster les données d’entrée. Si les expositions d’une entreprise dépassent les limites fixées par l’ABE, la solution AxiomSL complète automatiquement les modèles COREP en utilisant la taxonomie XBRL de l’ABE. Les utilisateurs ont la possibilité d’approuver les rapports avant leur envoi aux autorités de régulation.

Ils peuvent également utiliser les résultats des calculs pour créer des cubes de résultats relatifs aux clients, auxquels peuvent s’ajouter des informations supplémentaires spécifiques les concernant. Ces cubes fournissent des informations administratives (IA) aux utilisateurs concernant leurs expositions. Le client pourra par exemple passer en revue la totalité de ses grands risques vis-à-vis des banques au Royaume-Uni.

La solution d’AxiomSL offre une transparence sans égal. Les utilisateurs peuvent effectuer une analyse descendante des calculs utilisés et découvrir la manière dont les normes techniques de l’ABE ont été appliquées. Chacune des normes mises en œuvre sur la plate-forme comprend une référence à l’article de la directive CRD IV correspondant afin d’aider les utilisateurs à comprendre la façon dont AxiomSL a interprété chaque article de la directive.

AxiomSL réalise un suivi continu des modifications effectuées au niveau des exigences de la directive CRD IV et met à jour sa solution en conséquence. De cette manière, les utilisateurs ont accès aux précédentes itérations des normes techniques de réglementation (NTR), des normes techniques d’exécution (NTE) et de la taxonomie XBRL. Elles constituent des éléments importants lors de la réexécution ou du nouvel envoi d’un rapport.

La solution pour les grands risques soulevés par la directive IV est basée sur la même plate-forme que l’ensemble des solutions d’AxiomSL. Cette approche de « plate-forme unique » assure la cohérence entre les rapports soumis pour les différentes réglementations. Elle permet également une réduction des coûts et de la complexité en évitant aux utilisateurs de gérer différents systèmes visant au respect des différents règlements.

Principaux avantages


  • Une plate-forme unique pouvant être utilisée non seulement dans le cadre de la directive CRD IV, mais également pour toutes les autres exigences de reporting et de calcul du monde entier.
  • Automatisation du calcul et du reporting des grands risques et du risque de concentration
  • Enrichissement et la validation des données
  • Possibilité d’effectuer des modifications manuelles
  • Analyse descendante des calculs, lesquels comprennent des références aux articles de la directive CRD IV
  • Mise à disposition d’une fonctionnalité d’approbation
  • Reporting au format XBRL
  • Création de rapports d’informations administratives
  • Mise à jour de la solution en fonction des modifications des exigences

Resource Center


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