CRD IV: Large Exposures Overview


AxiomSL automatiza el proceso de cálculo y presentación de informes sobre grandes riesgos y el riesgo de concentración, tal y como lo solicita la Directiva sobre requisitos de capital IV (DRC IV). Su solución transparente les ofrece a los usuarios un acceso completo a su interpretación de la normativa técnica de la Autoridad Bancaria Europea (ABE).

El modelo de «una plataforma» de AxiomSL significa que se puede utilizar un mismo sistema para todos los demás requisitos reglamentarios de presentación de informes y de cálculos, lo que reduce considerablemente los costos y la complejidad de los procedimientos de conformidad.

Grandes riesgos conforme a la DRC IV: requisitos y retos


La DRC IV supone la aplicación en Europa del Acuerdo de Basilea III. Define grandes riesgos como los superiores al 10 % de los recursos de capital de una institución. Los bancos, las sociedades de crédito a la vivienda y las empresas de inversión deben informar sobre los riesgos que se ajustan a esta descripción y sobre otras concentraciones de riesgos a las que se exponen.

Los requisitos de grandes riesgos implican una serie de cálculos complejos, como el Componente de capital de riesgo de concentración (CNCOM), que las entidades deben interpretar y aplicar en sus sistemas. Los cálculos necesitan enormes cantidades de datos de varias fuentes, que deben enriquecerse y validarse antes de su uso. Los datos de referencia de la contraparte presentan un reto importante de normalización de datos puesto que se suelen configurar de manera diferente en cada sistema.

Una vez que las entidades han calculado sus grandes riesgos y el riesgo de concentración, deben comunicárselo a las autoridades de regulación como parte de la información común (COREP), mediante la taxonomía XBRL de la ABE.

La solución AxiomSL


AxiomSL proporciona todos los cálculos de la DRC IV necesarios para calcular grandes riesgos y el riesgo de concentración. Entre estos se incluyen:

Los cálculos de grandes riesgos de la DRC IV que facilita AxiomSL son:

  • Cálculo del valor del riesgo
  • Identificación de grandes riesgos
  • Requisitos de presentación de informes de grandes riesgos
  • Límites de grandes riesgos
  • Requisitos de fondos propios adicionales para grandes riesgos en la cartera de negociación
  • Exenciones a grandes riesgos
  • Riesgos derivados de la concesión de préstamos hipotecarios

Los cálculos de riesgo crediticio de la DRC IV que facilita AxiomSL son:

  • Valor del riesgo
  • Exposiciones ponderadas por riesgo
  • Normas de ponderación de riesgo
  • Valoración a precios de mercado
  • Ajustes de volatilidad
  • Incremento de los ajustes de volatilidad
  • Condiciones para la aplicación de un ajuste de volatilidad del 0 %
  • Método amplio para las garantías reales de naturaleza financiera
  • Desfase de plazos de vencimiento (garantías)
  • Valoración de la cobertura
  • Acuerdo marco de compensación
  • Coberturas del riesgo de crédito con garantías personales
  • Coeficiente alfa para calcular el valor del riesgo (MMI)
  • Efectos del reconocimiento de la compensación como factor de reducción de riesgo
  • Aplicación escalar basada en el período marginal de riesgo
  • Tratamiento de riesgos frente a las ECC
  • Requisitos de fondos propios por contribuciones prefinanciadas al fondo para impagos de una ECC
  • Requisitos de fondos propios por contribuciones prefinanciadas al fondo para impagos de una ECCC
  • Vencimiento (para cálculos de AVC)
  • Método estándar para AVC
  • Riesgo de liquidación/entrega
  • Operaciones incompletas

Los cálculos de riesgo operacional de la DRC IV que facilita AxiomSL son:

  • Método del indicador básico
  • Método estándar

Los cálculos de riesgo de mercado de la DRC IV que facilita AxiomSL son:

Opciones

  • Delta
  • Delta plus no continuo
  • Delta plus continuo
  • Escenarios

Tipo de interés

  • Aseguramiento
  • Compensación por saldos netos
  • Riesgo del tipo de interés sobre instrumentos derivados: compensación íntegra
  • Posición neta en instrumentos de deuda
  • Asignación para coberturas de derivados de crédito
  • Cálculo del riesgo general en función del vencimiento
  • Cálculo del riesgo general en función de la duración
  • Requisito de fondos propios para instrumentos de deuda de no titulización
  • Requisitos de fondos propios para instrumentos de titulización

Patrimonio

  • Aseguramiento
  • Posiciones netas en instrumentos de patrimonio propio
  • Riesgo general de los instrumentos de patrimonio propio
  • Riesgo específico de los instrumentos de patrimonio propio
  • Índices bursátiles

Cambio de divisas

  • Cálculo de la posición global neta de moneda extranjera
  • Divisas estrechamente correlacionadas
  • Mínimo exento y ponderación aplicable al riesgo de tipo de cambio

Materias primas

  • Posiciones en materias primas
  • Instrumentos específicos
  • Método de escala de vencimientos
  • Método de escala de vencimientos ampliado

OIC

Método básico

La solución de AxiomSL ofrece una función de normalización de datos necesaria para combinar los datos de referencia de la contraparte desde diferentes sistemas. Cuando los usuarios cargan sus datos a la plataforma de AxiomSL, se normalizan, enriquecen y validan; además, los usuarios pueden realizar ajustes manuales. A continuación, los datos se utilizan para calcular el riesgo de mercado y el riesgo crediticio de la entidad. Los resultados de estos cálculos se agregan para identificar grandes riesgos y se utilizan para realizar algoritmos CNCOM.

Cuando los cálculos se han completado, los usuarios pueden revisar los resultados y comprobar si son como esperaban, basándose en un análisis de tendencias y los umbrales que hayan establecido. Si fuera necesario, pueden ajustar los datos que se introducen. Si los riesgos de una entidad superan los límites establecidos por la ABE, la solución de AxiomSL rellena automáticamente las plantillas COREP necesarias, mediante la taxonomía XBRL de la ABE. Los usuarios aprueban los informes antes de presentarlos a las autoridades de regulación.

Los usuarios también tienen la opción de utilizar los resultados de los cálculos para crear cubos de resultados del cliente, que pueden enriquecerse con más datos específicos del cliente. Este cubo ofrece a los usuarios información de gestión (IG) sobre sus riesgos. Por ejemplo, puede que un cliente quiera ver todos sus grandes riesgos respecto a bancos del Reino Unido.

La solución de AxiomSL ofrece una transparencia inigualable. Los usuarios pueden desglosar los cálculos que se utilizan y pueden ver cómo se ha aplicado la normativa técnica de la ABE. Cada norma aplicada en la plataforma incluye una referencia al artículo correspondiente de la DRC IV. Esto facilita a los usuarios la comprensión sobre la forma en la que AxiomSL ha interpretado cada artículo de la directiva.

AxiomSL supervisa continuamente los cambios a los requisitos de la DRC IV y aplica las mejoras necesarias a su solución. Les ofrece a los usuarios un acceso continuo a iteraciones previas de la Normativa técnica de regulación (RTS), la Normativa técnica de ejecución (ITS) y la taxonomía XBRL de la ABE. Estas son importantes para volver a efectuar o presentar informes.

La solución de grandes riesgos la DRC IV se construye sobre la misma plataforma, como el resto de soluciones de AxiomSL. Este enfoque de «una plataforma» asegura la coherencia entre los informes presentados para diferentes regulaciones. Además, reduce los costos y la complejidad, ya que los clientes no necesitan contar con sistemas independientes para cumplir con las distintas normas.

Principales ventajas


  • Una plataforma única que puede utilizarse no solo para la DRC IV, sino también para todos los demás requisitos de presentación de informes y cálculos a nivel mundial
  • Automatiza el cálculo y presentación de informes de grandes riesgos y el riesgo de concentración
  • Enriquece y valida los datos
  • Permite realizar ajustes manuales
  • Desglose de los cálculos, que incluyen referencias a artículos de la DRC IV
  • Función de aprobación
  • Presentación de informes XBRL
  • Creación de informes IG
  • Solución actualizada según cambian los requisitos

Resource Center


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