Cálculos del capital conforme a la Directiva sobre requisitos de capital IV (DRC IV)

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AxiomSL permite que las entidades financieras automaticen el proceso de cálculo y presentación de informes de sus obligaciones de capital, como parte de la Directiva sobre requisitos de capital IV (DRC IV). Su solución transparente les ofrece a los usuarios un acceso completo a su interpretación de las reglas estándar de la Autoridad Bancaria Europea (ABE).

El modelo de «una plataforma» de AxiomSL significa que se puede utilizar un mismo sistema para todos los demás requisitos reglamentarios de presentación de informes y de cálculos, lo que reduce considerablemente los costos y la complejidad de los procedimientos de conformidad.

Cálculos del capital conforme a la DRC IV: requisitos y retos

La DRC IV supone la aplicación en Europa del Acuerdo de Basilea III. Introduce nuevas obligaciones respecto a la forma en la que los bancos, las sociedades de crédito a la vivienda y las empresas de inversión calculan e informan sobre su capital.

Las entidades financieras europeas deben aplicar nuevas reservas de capital. Estas comprenden la reserva de capital conservador, que concierne a todas las entidades, y la reserva anticíclica, que se está aplicando según el criterio de las autoridades de regulación locales.

Para calcular sus reservas de capital, las entidades deben determinar su exposición a un gran número de tipos de riesgos, con métodos descritos por la ABE en su código común. Los cálculos implican enormes cantidades de datos de varias fuentes, que deben enriquecerse y validarse antes de su uso.

Cuando se han calculado sus reservas de capital, las entidades deben comunicarlas a su autoridad de regulación mediante la taxonomía XBRL de la ABE.

La solución AxiomSL

La solución de AxiomSL automatiza el proceso de cálculo y presentación de informes de reservas de capital conservadoras y anticíclicas.

Cuando los usuarios cargan sus datos a la plataforma de AxiomSL, se enriquecen y validan; además, los usuarios pueden realizar ajustes manuales. A continuación, se utilizan los datos para realizar todos los cálculos necesarios de capital de la DRC IV y activos ponderados por riesgo (RWA), entre ellos, el riesgo crediticio, riesgo de mercado, riesgo operacional, ajustes de valoración del crédito, contribución al fondo de garantía y coeficiente de apalancamiento.

Los cálculos de capital de la DRC IV que facilita AxiomSL son:

  • Valor del riesgo
  • Exposiciones ponderadas por riesgo
  • Normas de ponderación de riesgo
  • Valoración a precios de mercado
  • Ajustes de volatilidad
  • Incremento de los ajustes de volatilidad
  • Condiciones para la aplicación de un ajuste de volatilidad del 0 %
  • Método amplio para las garantías reales de naturaleza financiera
  • Desfase de plazos de vencimiento (garantías)
  • Valoración de la cobertura
  • Acuerdo marco de compensación
  • Coberturas del riesgo de crédito con garantías personales
  • Coeficiente alfa para calcular el valor del riesgo (MMI)
  • Efectos del reconocimiento de la compensación como factor de reducción de riesgo
  • Aplicación escalar basada en el período marginal de riesgo
  • Tratamiento de riesgos frente a las ECC
  • Requisitos de fondos propios por contribuciones prefinanciadas al fondo para impagos de una ECC
  • Requisitos de fondos propios por contribuciones prefinanciadas al fondo para impagos de una ECCC
  • Vencimiento (para cálculos de AVC)
  • Método estándar para AVC
  • Riesgo de liquidación/entrega
  • Operaciones incompletas
  • Método del indicador básico
  • Método estándar

Opciones

  • Delta
  • Delta plus no continuo
  • Delta plus continuo
  • Escenarios

Tipo de interés

  • Aseguramiento
  • Compensación por saldos netos
  • Riesgo del tipo de interés sobre instrumentos derivados: compensación íntegra
  • Posición neta en instrumentos de deuda
  • Asignación para coberturas de derivados de crédito
  • Cálculo del riesgo general en función del vencimiento
  • Cálculo del riesgo general en función de la duración
  • Requisito de fondos propios para instrumentos de deuda de no titulización
  • Requisitos de fondos propios para instrumentos de titulización

Patrimonio

  • Aseguramiento
  • Posiciones netas en instrumentos de patrimonio propio
  • Riesgo general de los instrumentos de patrimonio propio
  • Riesgo específico de los instrumentos de patrimonio propio
  • Índices bursátiles

Cambio de divisas

  • Cálculo de la posición global neta de moneda extranjera
  • Divisas estrechamente correlacionadas
  • Mínimo exento y ponderación aplicable al riesgo de tipo de cambio

Materias primas

  • Posiciones en materias primas
  • Instrumentos específicos
  • Método de escala de vencimientos
  • Método de escala de vencimientos ampliado

OIC

  • Método básico
  • Cálculo del valor del riesgo
  • Identificación de grandes riesgos
  • Requisitos de presentación de informes de grandes riesgos
  • Límites de grandes riesgos
  • Requisitos de fondos propios adicionales para grandes riesgos en la cartera de negociación
  • Exenciones a grandes riesgos
  • Riesgos derivados de la concesión de préstamos hipotecarios

Los usuarios pueden desglosar los cálculos que realiza la solución de AxiomSL y pueden ver cómo se han aplicado las reglas estándar de la ABE. Cada regla estándar aplicada en la plataforma de AxiomSL incluye una referencia al artículo correspondiente de la DRC IV. Esto facilita a los usuarios la comprensión sobre la forma en la que AxiomSL ha interpretado cada artículo de la directiva. Les permite verificar los números que la solución produce y les facilita auditar el proceso.

Cuando se han completado los cálculos del capital, los usuarios pueden revisar los resultados y comprobar si son como esperaban, basándose en un análisis de tendencias y umbrales. Si fuera necesario, pueden ajustar los datos que se introducen. Una vez estén satisfechos con los números producidos, los usuarios los pueden aprobar. A continuación, los números se convertirán automáticamente a la taxonomía XBRL de ABE y se enviarán a sus autoridades de regulación locales.

Los usuarios también tienen la opción de utilizar los resultados de los cálculos del capital para crear un cubo de resultados del cliente, que puede enriquecerse con más datos específicos del cliente. Este cubo ofrece a los usuarios información de gestión (IG) sobre sus cálculos del capital como, por ejemplo, datos sobre cada una de las jerarquías de productos y organizativas. Asimismo, la solución de AxiomSL puede calcular el grado en el que cada nivel de una estructura organizativa bancaria (p. ej.: cada línea de negocio o cada caja) debe contribuir hacia sus requisitos de capital.

AxiomSL supervisa continuamente los cambios a los requisitos de la DRC IV y aplica las mejoras necesarias a su solución. Les ofrece a los usuarios un acceso continuo a repeticiones anteriores de las reglas estándar de la ABE y la taxonomía XBRL. Estas son importantes para volver a efectuar o presentar informes.

La solución de cálculos del capital de la DRC IV se construye sobre la misma plataforma, como todas las otras soluciones de AxiomSL. Este enfoque de «una plataforma» asegura la coherencia entre los informes presentados para diferentes regulaciones. Además, reduce los costos y la complejidad, ya que los clientes no necesitan contar con sistemas independientes para cumplir con las distintas normas.

Principales ventajas

  • Una plataforma única que puede utilizarse no solo para los cálculos del capital de la DRC IV, sino también para todos los demás requisitos de presentación de informes a nivel mundial
  • Automatiza el cálculo y presentación de informes de reservas de capital conservadoras y anticíclicas
  • Enriquece y valida los datos
  • Permite realizar ajustes manuales
  • Desglose de los cálculos
  • Función de aprobación
  • Presentación de informes XBRL
  • Creación de informes IG
  • Se actualiza según cambian los requisitos

AxiomSL's CRD IV Capital Calculations Solutions

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