Presentación de informes al Banco de España (BDE)

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AxiomSL proporciona todos los cálculos, plantillas y funcionalidades de presentación de informes imprescindibles para realizar divulgaciones al Banco de España (BDE), incluyendo las introducidas por la Directiva sobre requisitos de capital IV (DRC IV).

El modelo de «una plataforma» de AxiomSL significa que se puede utilizar un mismo sistema para todos los requisitos de presentación de informes reglamentarios, lo que reduce considerablemente los costos y la complejidad de los procedimientos de conformidad.

Presentación de informes al Banco de España: requisitos y retos

Las entidades financieras de España deben informar de numerosos aspectos al BDE, incluidos los establecidos en el ámbito europeo y nacional.

Como parte de la DRC IV, las empresas deben presentar sus documentos de información común (COREP) y de información financiera (FINREP) al BDE. Asimismo, están obligados a calcular e informar sobre su liquidez y requisitos de capital (DRC IV) al BDE. Estas divulgaciones se deben realizar mediante la taxonomía XBRL de la Autoridad Bancaria Europea (ABE), que se actualiza con frecuencia.

El BDE se encarga de aplicar las pruebas de resistencia estipuladas por la ABE en España. Para las entidades financieras, estas pruebas de resistencia implican añadir grandes volúmenes de datos granulares y realizar cálculos complejos.

Como parte de su labor de supervisión nacional, el BDE mantiene la Central de Información de Riesgos del Banco de España (CIRBE o CIR). Para mantener la CIRBE actualizada, las entidades de crédito deben enviar informes mensuales sobre sus riesgos crediticios. Estos documentos incluyen información detallada sobre los beneficiarios de préstamos y sus deudas pendientes.

El BDE también exige informes con una amplia variedad de información estadística, incluyendo pagos mensuales de intereses, pagos del balance, préstamos internacionales y cambio de divisas, que utiliza para informar a la política monetaria. El BDE está integrando actualmente su régimen de presentación de informes con las medidas paneuropeas mediante la adaptación de su modelo de puntos de datos y diccionario de datos a los requisitos del FINREP.

La solución AxiomSL

La potente y flexible plataforma de AxiomSL se puede utilizar para realizar todos los cálculos y divulgaciones necesarios para el BDE. Entre ellos, encontramos el COREP, el FINREP y otros requisitos de la DRC IV, así como la presentación de informes estadísticos y divulgaciones para la CIRBE.

Los cálculos de capital de la DRC IV que facilita AxiomSL son:

Los cálculos de riesgo crediticio de la DRC IV que facilita AxiomSL son:

  • Valor del riesgo
  • Exposiciones ponderadas por riesgo
  • Normas de ponderación de riesgo
  • Valoración a precios de mercado
  • Ajustes de volatilidad
  • Incremento de los ajustes de volatilidad
  • Condiciones para la aplicación de un ajuste de volatilidad del 0%
  • Método amplio para las garantías reales de naturaleza financiera
  • Desfase de plazos de vencimiento (garantías)
  • Valoración de la cobertura
  • Acuerdo marco de compensación
  • Coberturas del riesgo de crédito con garantías personales
  • Coeficiente alfa para calcular el valor del riesgo (MMI)
  • Efectos del reconocimiento de la compensación como factor de reducción de riesgo
  • Aplicación escalar basada en el período marginal de riesgo
  • Tratamiento de riesgos frente a las ECC
  • Requisitos de fondos propios por contribuciones prefinanciadas al fondo para impagos de una ECC
  • Requisitos de fondos propios por contribuciones prefinanciadas al fondo para impagos de una ECCC
  • Vencimiento (para cálculos de AVC)
  • Método estándar para AVC
  • Riesgo de liquidación/entrega
  • Operaciones incompletas

Los cálculos de riesgo operacional de la DRC IV que facilita AxiomSL son:

  • Método del indicador básico
  • Método estándar

Los cálculos de riesgo de mercado de la DRC IV que facilita AxiomSL son:

Opciones

  • Delta
  • Delta plus no continuo
  • Delta plus continuo
  • Escenarios

Tipo de interés

  • Aseguramiento
  • Compensación por saldos netos
  • Riesgo del tipo de interés sobre instrumentos derivados: compensación íntegra
  • Posición neta en instrumentos de deuda
  • Asignación para coberturas de derivados de crédito
  • Cálculo del riesgo general en función del vencimiento
  • Cálculo del riesgo general en función de la duración
  • Requisito de fondos propios para instrumentos de deuda de no titulización
  • Requisitos de fondos propios para instrumentos de titulización

Patrimonio

  • Aseguramiento
  • Posiciones netas en instrumentos de patrimonio propio
  • Riesgo general de los instrumentos de patrimonio propio
  • Riesgo específico de los instrumentos de patrimonio propio
  • Índices bursátiles

Cambio de divisas

  • Cálculo de la posición global neta de moneda extranjera
  • Divisas estrechamente correlacionadas
  • Mínimo exento y ponderación aplicable al riesgo de tipo de cambio

Materias primas

  • Posiciones en materias primas
  • Instrumentos específicos
  • Método de escala de vencimientos
  • Método de escala de vencimientos ampliado

OIC

  • Método básico

Los cálculos de grandes riesgos de la DRC IV que facilita AxiomSL son:

  • Cálculo del valor del riesgo
  • Identificación de grandes riesgos
  • Requisitos de presentación de informes de grandes riesgos
  • Límites de grandes riesgos
  • Requisitos de fondos propios adicionales para grandes riesgos en la cartera de negociación
  • Exenciones a grandes riesgos
  • Riesgos derivados de la concesión de préstamos hipotecarios

La solución de AxiomSL aprovecha la estructura de datos existente de un cliente para añadir de forma rápida y precisa los datos necesarios de líneas de negocio diferentes. Concilia los datos agregados con sus fuentes y los utiliza para realizar los cálculos necesarios antes de rellenar las plantillas que deben enviarse al BDE.

Antes de presentar un informe, el sistema comprueba la validez de todos los valores y realiza conciliaciones con los informes presentados como parte de otros requisitos reglamentarios. Los usuarios pueden realizar análisis de verosimilitud y varianza. Si se sobrepasan los niveles de tolerancia, pueden realizar los ajustes necesarios manualmente. Si está satisfecho con el informe, el usuario puede aprobarlo. En ese momento, el informe se enviará al BDE en el formato apropiado, incluyendo la última iteración de la taxonomía XBRL de la ABE.

La solución de AxiomSL ofrece una transparencia inigualable. Un panel de control permite a los usuarios controlar todo el proceso de presentación de informes. También pueden desglosar la plantilla, los cálculos y los datos de origen que han utilizado.

AxiomSL controla regularmente los cambios que se aplican a los requisitos del BDE y la EBA y actualiza las plantillas y las soluciones según lo necesario. Esto libera a los clientes del trabajo de desarrollo pesado. Los controles de versiones permiten a los usuarios consultar los cambios en la norma y comparar las diferencias. La plataforma ofrece al usuario acceso libre a iteraciones previas de las normas estándar de la ABE y la taxonomía XBRL, lo cual es necesario al volver a ejecutar o presentar informes.

La herramienta de presentación de informes española está construida en la misma plataforma que el resto de soluciones de AxiomSL. Este enfoque de «una plataforma» asegura la coherencia entre los informes presentados para diferentes regulaciones. Además, reduce los costos y la complejidad, ya que los clientes no necesitan contar con sistemas independientes para cumplir con las distintas normas.

Principales ventajas

  • Se puede utilizar una única plataforma no solo para cumplir con los requisitos del BDE, sino también para la presentación del resto de informes reglamentarios generales
  • Cálculos de liquidez y requisitos de capital de la DRC IV
  • Los datos se pueden cargar en cualquier formato
  • Gran capacidad de elaboración de datos
  • Capacidad de revisar y aprobar informes
  • Desglose de informes, cálculos y datos de origen
  • Pista de auditoría de los cambios realizados en los datos
  • Actualizaciones regulares para reflejar los cambios de la normativa
  • Preparación rentable de informes reglamentarios
  • Ejecución rápida
  • Funcionalidad XBRL

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